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员工奖励和礼物:什么是应税与不征税?

小企业主人是一个艰苦工作的很多,当有员工与他们努力工作时,他们认识到这一点并希望奖励这些努力。特殊的现金和礼品奖金和奖项来到思想,但这使得整个问题的整个问题,因为关于什么和不征税为收入的规定。这对企业主并不让您免于奖励宝贵的员工。这是一些有助于您对员工津贴做出良好决定的一些信息。

不要让担心薪资税来阻止您以真诚的礼物奖励勤奋的员工。员工礼品,奖品,奖项和活动

 出于本文的目的,我们将打电话给员工礼物的任何“额外”。特别注意是,这些礼物不是其薪酬计划的合同部分,例如季度奖金。这些礼物一般是一次性奖项或零星,甚至可以包括各方或庆祝活动的活动。

据说,这些礼物可以分为2个类别,以便简单起见。这些类别是现金和非现金。

现金礼品

所有现金礼品都经过员工的定期直线工资,并受联邦所得税扣缴(FITW),FICA,FUTE以及所有适用的国家和地方工资税。这将包括现金奖品或奖励:

  • 关于制作,出勤,效率和任何其他作出成就的工作表现
  • 自由裁量权(可加价)奖金。雇主必须决定金额,何时给予这些金额,并且对员工感到惊讶。

有一些例外情况,包括:

  • 如果给出,服务长度奖励是联邦应税工资 在5年之前的服务,但在5年的服务后不纳税,而不是每5年的频率。
  • 如果还借鉴管理,行政,专业,文教和兼职员工,则不包括联邦应税工资之外的安全奖,但在纳税年度不超过符合条件员工的10%以上。如果符合条件的员工的10%收到裁决,所有员工的安全奖均可纳税。

非现金礼品

一些非现金礼品纳税,其他非现金礼品不是,规则可能会令人困惑。例如,如果不经常,水果筐,葡萄酒,花卉,土耳其或火腿,票据,运动或其他事件的门票通常是不征税的。但是,任何金额的礼券等现金实物礼物都适合,Fitw,Fica和Fute。这意味着购买火腿,土耳其,葡萄酒或鲜花的礼券是应纳税的,但实际的火腿,土耳其,葡萄酒或鲜花不是。

非现金奖项包括所有上述奖项的奖品和礼物。这意味着,如果员工收到一套高尔夫俱乐部而不是现金奖励,高尔夫俱乐部的公平市场价值(FMV)是纳税。请注意,成本(实际支付的资金)和FMV之间存在差异。包括工资中的FMV并申请所有税金。

活动,缔约方和庆祝活动是不同的。只要活动不频繁,促进员工健康,善意或效率,100%的成本可供业务抵销业务,并且无法向员工提供给员工。例子是公司野餐,假期派对或产品推出。

服务长度或安全奖的排除[IRC§3121(a)(20)]必须符合现金和非现金奖项下的以下准则,以便申请:

  • 不是“伪装赔偿”
  • 按照书面,合格的计划或计划颁发,这些计划或不赞成高度补偿员工
  • 在合格计划下,不要超过每名雇员每年的400美元(每年1,600美元),或者如果没有根据合格计划支付,则每位雇员不超过400美元
  • 不是有形的个人财产,现金或现金等价物,如股票,债券,膳食,住宿或运动或剧院门票
  • 以某种仪式给出 [IRC.74(c),274(j)]

工资单很复杂,特别是在涉及工资税时

企业主认为他们想要做的就是奖励宝贵和可靠的员工,在某些情况下,工资税法规的复杂性可以防止发生这种情况。这不会让任何人开心。在这里 薪资部门, 我们不希望雇主或员工不做他们的感受是正确的或欣赏的人。当你 将您的薪资流程外包给工资部门,我们接管复杂性并减少薪资和工资税涉及的风险。

当您想要颁发奖励或奖励员工时,与我们交谈,我们将与您合作 确保遵循法律和法规。我们从您的主题列表中删除工资单和工资单问题,以担心您的业务。打电话给 经验丰富的薪资专业人士 今天在317-852-2568。

 

-Elaine of 薪资部门Blog Team

发布在: 经营一个小企业, 工资单, 工资单处理

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